Högskolan i Skövde

Bakgrund: Förtroende är betydelsefullt inom bank- och finansbranschen, och tillförlitlig redovisningsinformation är särskilt betydande vid förtroendebyggande. För små företag är tillgång till likvida medel av väsentlighet, och lån hanteras i förekommande fall fördelaktigt. Vid långivning till små företag finns risker och osäkerheter, främst på grund av informationsasymmetrin. Därmed är det nödvändigt att banken genomför en riskbedömning, eftersom redovisningsinformation tillsammans med formell information och kundrelationer är väsentligt vid förtroendeskapande.

Syfte: Studiens syfte är att utveckla förståelse för vilken roll hård och mjuk information har vid förtroendeskapande hos banker vid långivning till små företag som är nya kunder hos den specifika banken. Särskilt fokus kommer att läggas på redovisningsinformation, och vidare undersöka kompletterande faktorer som formell information och relationer.

Metod: Studien genomfördes med en kvalitativ metod i form av semistrukturerade intervjuer. Intervjuerna genomfördes med respondenter som är banktjänstemän på olika bankföretag.

Empiri: Det empiriska resultatet visar generellt en liknande beskrivning av en långivningsprocess. Inledningsvis insamlas en omfattande mängd information för att skapa kundkännedom. Hård information som främst utgör finansiella rapporter, kreditupplysningar och säkerheter är betydelsefullt under denna process. Vidare är mjuk information som relationer och god kommunikation med kunden väsentligt. Både hård och mjuk information används i kombination under hela långivningsprocessen, vilket är betydelsefullt för att bygga förtroende. Förtroendebegreppen ärlighet och kompetens upplevs som de mest väsentliga begreppen.

Analys och slutsats: Redan inledningsvis i långivningsprocessen insamlas både hård och mjuk information, med den primära anledningen att säkerställa återbetalningsförmågan. Under processen nyttjas främst redovisningsinformation för att bygga förtroende. Vidare nyttjas även formell information och relationen som också är grundläggande för att nya små företagskunder ska erhålla ett positivt lånebeslut. Därför är en granskning av företaget och dess ägaren i samband med kommunikation avgörande för att bygga förtroende.

Background: Trust is meaningful in the banking and finance sector, and reliable accounting information is particularly important in trustbuilding. For small businesses, access to liquid assets is essential, and loans are managed advantageously when applicable. When lending to small businesses there are risks and uncertainties, primarily due to information asymmetry. It is therefore necessary for the bank to conduct a risk assessment, as accounting information along with formal information and customer relationships is essential in trustbuilding.

Purpose: The purpose of the study is to develop an understanding of the role that hard and soft information play in trustbuilding for banks when lending to small businesses that are new customers of the specific bank. Special focus will be on accounting information, and further investigating complementary factors such as formal information and relationships.

Method: The study was conducted using a qualitative method in the form of semi-structured interviews. The interviews were conducted with respondents who are bank officers at various banking institutions.

Empiricism: The empirical results generally show a similar description of a lending process. Initially, a significant amount of information is collected to establish customer knowledge. Hard information which primarily includes financial reports, credit assessments, and collateral, is meaningful during this process. Furthermore, soft information such as relationships and good communication with the customer is essential. Both hard and soft information are used in combination throughout the entire lending process, which is meaningful for building trust. The concepts of trust, honesty and competence are perceived as the most essential concepts.

Analysis and conclusion: Both hard and soft information are collected at the beginning of the lending process, primarily to ensure repayment capability. During the process, accounting information is primarily used to build trust. Furthermore, formal information and relationships are also meaningful for new small business customers to receive a positive loan decision. Therefore, a review of the company and its owner in combination with communication is crucial for building trust.